El banco no me entrega el dinero de la herencia

Cuando muere el titular de una cuenta, el dinero pasa a ser de la herencia y el banco solo lo entrega a los herederos cuando acreditan quiénes son y cómo se reparte. Qué pasa mientras tanto depende de cómo era la cuenta.

Si la cuenta era sólo suya

Cuando el banco tiene noticia del fallecimiento, bloquea las tarjetas, las claves y el acceso a la banca por internet. Las personas que estaban autorizadas en la cuenta dejan de poder usarla.

El saldo es de la herencia. El banco lo entrega a los herederos cuando acreditan su condición (con el certificado de defunción, el de últimas voluntades y el testamento o la declaración de herederos) y cómo se reparte. Mientras tanto, normalmente sólo permite los pagos que autoricen todos los herederos y algunos gastos, como los del entierro o los recibos necesarios para conservar los bienes de la herencia.

Si la cuenta tenía más titulares

Depende de cómo se abrió la cuenta y de lo que diga el contrato:

• Indistinta o solidaria (basta la firma de uno): el otro titular puede, en principio, seguir usándola, salvo que el contrato diga otra cosa. Si hay desacuerdo entre los titulares y los herederos, el banco puede paralizar los movimientos hasta que se aclare.
• Conjunta o mancomunada (hacen falta todas las firmas): los demás titulares no pueden disponer del dinero sin el consentimiento de todos los herederos.

Ser titular no es ser dueño

Figurar como titular de una cuenta te permite mover el dinero, pero no te hace dueño de él: el saldo es de quien aportó los fondos, según lo que hubieran acordado los titulares. Por eso el dinero de una cuenta compartida puede formar parte de la herencia aunque tú también seas titular.

La testamentaría no tiene un plazo fijo

No hay un plazo general fijado para que el banco tramite la testamentaría. El trámite empieza cuando los herederos firmáis su solicitud de tramitación y entregáis toda la documentación que hace falta. Desde ese momento, según el Banco de España, el banco tiene que actuar con diligencia y evitar demoras unilaterales e innecesarias en la entrega del dinero o en el cambio de titular. Cuánto tarda depende de cada banco y de cada herencia.

Si presentas una reclamación al banco: plazo para responder

Este plazo no es el del trámite: es el que tiene el banco para responder a una reclamación que le presentas por escrito en su Servicio de Atención al Cliente. Se cuenta desde que la presentas:

• Un mes, con carácter general.
• 15 días hábiles, si la reclamación es sobre un servicio de pago, como una transferencia o una tarjeta, salvo las excepciones previstas: en casos excepcionales puede responder más tarde, hasta un mes, si antes te envía una respuesta provisional que explique el retraso.

Si no contesta en su plazo o la respuesta no te convence, puedes acudir al Banco de España, acreditando que antes lo presentaste al banco. El Banco de España termina con un informe que no obliga al banco.

Los bancos suelen pedir el justificante de pago o de exención del Impuesto de Sucesiones antes de entregar el dinero. Y el impuesto se puede pagar con el dinero de la cuenta de la persona fallecida.

El justificante del Impuesto de Sucesiones

La ley hace responsable subsidiario del impuesto al banco que entrega el dinero de una persona fallecida (artículo 8.1.a de la Ley 29/1987). Por eso los bancos suelen pedir el justificante de pago o de exención del Impuesto de Sucesiones antes de entregar los fondos.

Pagar el impuesto con el dinero de la cuenta

Se puede pagar el impuesto con el dinero de la cuenta de la persona fallecida. En Andalucía ya no se hace con un cheque a nombre de la Administración: la Agencia Tributaria de Andalucía explica que esa vía ha dejado de aplicarse en la práctica porque no tiene servicio de caja. Los herederos pueden pedir a una entidad colaboradora, en una de sus oficinas, que cargue el pago del impuesto en la cuenta de la persona fallecida, con los requisitos que ponga cada entidad. No se puede hacer desde la plataforma de pago por internet.

En otras comunidades autónomas la forma de hacerlo puede ser distinta.

El plazo del impuesto

El Impuesto de Sucesiones se presenta en los seis meses siguientes al fallecimiento. Se puede pedir una prórroga de otros seis, pero sólo hasta el día en que se cumplen cinco meses del fallecimiento y pagando intereses de demora.

En Andalucía no hace falta tener firmada la escritura de herencia para presentar el impuesto: basta con la declaración de bienes (modelo 660), la autoliquidación de cada heredero (modelo 650) y la documentación que la acompaña. Lo normal es que la escritura haga falta después, por ejemplo, para inscribir los inmuebles a nombre de los herederos en el Registro de la Propiedad (Agencia Tributaria de Andalucía y artículo 14 de la Ley Hipotecaria).

El Impuesto de Sucesiones, paso a paso

Si un heredero no firma o no contesta, el banco no tiene el documento de reparto firmado por todos. Hay vías para avanzar, y conviene intentarlas por este orden: invitarle a negociar por escrito; si no dice si acepta la herencia, pedir al notario que le requiera para que lo diga (artículo 1005 del Código Civil); o pedir el nombramiento de un contador-partidor dativo (artículo 1057 del Código Civil). La división judicial queda como última salida.

Mientras tanto, el plazo del Impuesto de Sucesiones sigue corriendo. En Andalucía, si no hay acuerdo, cada heredero puede presentar su propia declaración de bienes (modelo 660) y su autoliquidación (modelo 650).

Qué hacer si un heredero no firma, paso a paso

• Cuándo entregará el dinero el banco: no hay un plazo fijo, y cada banco y cada herencia son distintos.
• Que el banco acepte un documento concreto: cada entidad tiene sus formularios y requisitos.
• El resultado no depende solo de nosotros: también de la documentación, del acuerdo entre los herederos y del Impuesto de Sucesiones.
• Una queja ante el Banco de España termina con un informe que no obliga al banco.